Theo Quyết định 11/2023/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ quy định mức giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo, từ 1/12/2023, mức giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo là từ 400 triệu đồng trở lên.

Nội dung về báo cáo giao dịch có giá trị lớn được quy định cụ thể trong Luật Phòng, chống rửa tiền có hiệu lực từ ngày 1/3/2023 và Nghị định số 19/2023/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều luật của Luật Phòng, chống rửa tiền (Nghị định 19), Thông tư 09/2023/TT-NHNN.

Điều 48 Luật Phòng, chống rửa tiền quy định, Ngân hàng Nhà nước chịu trách nhiệm trước Chính phủ thực hiện quản lý nhà nước về phòng, chống rửa tiền. 

Theo hướng dẫn của Cục Phòng, chống rửa tiền (NHNN) đối với các TCTD trong việc thực hiện báo cáo điện tử về phòng, chống rửa tiền, các TCTD gửi báo cáo điện tử hàng ngày cho Cục Phòng, chống rửa tiền với các mẫu báo cáo gồm:

Báo cáo CTR (Cash Transaction Report) là báo cáo giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo khi một khách hàng thực hiện giao dịch bằng tiền mặt, ngoại tệ tiền mặt có tổng giá trị từ 400 triệu đồng trở lên trong 1 ngày (có thể có 1 hoặc nhiều giao dịch).

Báo cáo PTR (Production Transaction Report) là báo cáo sử dụng tiền mặt để thực hiện giao dịch mua bán hàng hóa dịch vụ. Ví dụ: mua vàng, bất động sản, đồng tiền quy ước trong casino,...

Báo cáo DWT (Domestic Wired Tranfer) là báo cáo chuyển tiền điện tử trong nước (các tổ chức tài chính tham gia giao dịch cùng ở Việt Nam) từ tài khoản sang tài khoản, tài khoản sang ví và ngược lại với mức giá trị từ 500 triệu đồng trở lên, mức giá trị được tính theo mỗi giao dịch. 

Báo cáo EFT (Electronic Fund Tranfer) là báo cáo chuyển tiền điện tử quốc tế là giao dịch chuyển tiền điện tử ra vào Việt Nam (có ít nhất một tổ chức tài chính tham gia giao dịch ở ngoài Việt Nam) có mức giá trị từ 1.000 USD trở lên hoặc ngoại tệ khác có giá trị tương đương, mức giá trị được tính theo mỗi giao dịch.